Ogólnopolska lista "ECE Prestiż"
Certyfikat - KONTROLER WEWNĘTRZNY/ZEWNĘTRZNY/AUDYTOR
WYKAZ NADANYCH CERTYFIKATÓW KONTROLERA WEWNĘTRZNEGO/ZEWNĘTRZNEGO/AUDYTORA ZNAJDUJE SIĘ W SIEDZIBIE ECE “PRESTIŻ”
REGULAMIN NADAWANIA CERTYFIKATÓW KONTROLERA WEWNĘTRZNEGO/ZEWNĘTRZNEGO/AUDYTORA I UMIESZCZANIA I NFORMACJI NA OGÓLNOPOLSKIEJ LIŚCIE ECE „PRESTIŻ”
§1. Europejskie Centrum Ękonomiczne „Prestiż” Sp. z o.o. nadaje Certyfikaty Kontrolera:
- Certyfikat Kontrolera /Audytora I stopnia
- Certyfikat Kontrolera/ Audytora II stopnia
- Certyfikat Kontrolera/ Audytora III stopnia – Kontroler dyplomowany
§2. Certyfikaty (wszystkich stopni) wystawiane są w języku polskim i języku angielskim
§3. Europejskie Centrum Ekonomiczne „Prestiż” Sp. z o.o. prowadzi Ogólnopolską Listę Kontrolerów Certyfikowanych
- Lista będzie ogólnodostępna na stronie internetowej WWW.eceprestiz.pl
- Wpis na listę ceryfikowanych kontrolerów będzie zawierał:
- dane o kontrolerze, na umieszczenie których wyrazi zgodę osoba zainteresowana
- stopień certyfikatu
- kolejny numer nadanego certyfikatu
- datę jego uzyskania
- Uzyskanie kolejnego stopnia certyfikatu nie musi być równoznaczne z umieszczeniem danej osoby na Ogólnopolskiej Liście Kontrolerów Certyfikowanych – zależy od decyzji zainteresowanej osoby
§4. Osoby, które uzyskają Certyfikat Kontrolera nadawany przez ECE „Prestiż” będą otrzymywały każdorazowo informacje na temat:
- aktualnych przepisów w zakresie kontroli
- nowości wydawniczych dotyczących kontroli
- możliwości doskonalenia i dokształcania
§5. Warunki uzyskania Certyfikowanego Kontrolera
5.1.Aby uzyskać Certyfikat Kontrolera I Stopnia należy:
- uczestniczyć w 3 szkoleniach /z zakresu objętego wymaganiami egzaminu/ organizowanych przez ECE „Prestiż” i wnieść dodatkową opłatę oprócz oplaty za szkolenie – 700,00zł, a ponadto zdać z wynikiem pozytywnym egzamin ,lub
- uczestniczyć w 2 dowolnych szkoleniach /z zakresu objętego wymaganiami egzaminu/ organizowanych przez ECE „Prestiż” i wnieść opłatę oprócz opłaty za szkolenie – 1200,00zł, a ponadto zdać z wynikiem pozytywnym egzamin, lub
- uczestniczyć w 1 szkoleniu /z zakresu objętego wymaganiami egzaminu/ organizowanym przez ECE „Prestiż” i wnieść opłatę dodatkową oprócz ceny za szkolenie – 2000,00zł a ponadto zdać z wynikiem pozytywnym egzamin,
5.2.Egzamin na I stopień kandydaci zdają w formie:
- test 60 pytań
- egzamin ustny
5.3.Zakres Egzaminu na I stopień:
- Organizacja zakładowej komórki kontroli/audytu wewn.
- Kontrola wewnętrzna/audyt w strukturze organizacyjnej firmy
- Prawne aspekty kontroli wewnętrznej/audytu
- Zasady funkcjonowania w firmie kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego.
- Zadania kontroli wewnętrznej , audytu wewnętrznego i audytu zewnętrznego – porównanie , wzajemne relacje.
- Przyszłość kontroli i audytu wewnętrznego w świetle uregulowań UE.
- Regulamin systemu kontroli wewnętrznej w organizacji.
- Praktyka postępowania audytowego / kontrolnego / ścieżka proceduralna.
- Plan roczny i plan strategiczny.
- Zasady opracowania programu kontroli.
- Plan roczny z zastosowaniem arkusza kalkulacyjnego MS Excel.
- Wystawienie upoważnienia do kontroli .
- Praktyczne metody protokołowania narad z kierownictwem kontrolowanej / audytowej komórki.
- Praktyczne sporządzanie pisemnego zapytania.
- Sprawne techniki przeprowadzania ustnego wywiadu ( pobieranie ustnych wyjaśnień ).
- Przypadki i sposób sporządzania wniosku o powołanie rzeczoznawcy.
- Metody doboru próby do kontroli.
- Szacowanie ryzyka na potrzeby audytu i kontroli wewnętrznej :
- Jak identyfikować ryzyko
- Pomiar ryzyka
- Hierarchizacja ryzyka
- Zarządzanie ryzykiem – minimalizacja
- Analiza ryzyka na potrzeby audytu i kontroli wewnętrznej :
- Metody szacunkowe
- Metody matematyczne
- Podejście systematyczne
- Praktyczne opracowanie protokołu kontroli ( sprawozdanie z audytu ) :
- Według standardów polskich
- Według zaleceń Komisji Europejskiej
- Według wzorców amerykańskich
- Opracowanie projektu wystąpienia pokontrolnego.
- Dokumentowanie sprawdzanie realizacja zaleceń pokontrolnych.
- Wykorzystywanie kwestionariusza oceny systemu kontroli wewnętrznej.
- Integracja rachunkowości i audytu wewnętrznego – przepisy prawne.
- Dokumentacja i kontrola operacji gospodarczych :
- Dowody księgowe – podział , cechy ich prawidłowości i organizacja obiegu
- Kontrola wybranych typów operacji gospodarczych : środków pieniężnych rozrachunków , środków trwałych w budowie , inwestycji , gospodarki materiałowej , wyrobów gotowych i ich sprzedaży, kosztów pośrednich
- Inwentaryzacja jako element kontroli w firmie
- Identyfikacja obszarów zagrożonych korupcją .
- Kodeks etyczny kontrolera / audytora
- Prawo zamówien publicznych w praktyce.
- Ustawa z dnia 29 wrzesnia o rachunkowości
Literatura:
- Artur Piaszczyk – Kontrola wewnętrzna w praktyce, wydawnictwo ECE „Prestiż”, Lublin 2009
- Matreriały ECE „Prestiż” otrzymywane przez kandydata, który zgłosi chęć przystąpienia do egzaminu.
- Ustawa o Rachunkowości stan aktualny
- Ustawa o Finansach Publicznych
5.4. Egzamin jest przeprowadzany podczas szkoleń organizowanych przez ECE „Prestiż”
§6. Zakres wymagań dla uzyskania Certyfikatu II i III stopnia zostanie podany po 01.09.2009
Pozotałe terminy egzaminów na Certyfikat I Stopnia oraz Regulamin na II i III Stopień zostaną opublikowane po )1 lipca 2009r.
