Uwaga:

– w szczególnie uzasadnionych przypadkach Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany miejsca szkolenia(przy zachowaniu co najmniej porównywalnego standardu pobytu),
– wersja szkoleń 30 h. ma charakter warsztatowy(realizuje program szkoleń w wersji 20 h., poszerzony o dodatkowe ćwiczenia, case study w danym temacie)
– w przypadku szkoleń finansowanych przez Zamawiającego ze środków publicznych – do zgłoszenia należy dołączyć oświadczenie o pochodzeniu źródła finansowania(w treści należy podać: temat szkolenia, nazwiska osób zgłaszanych, oraz stwierdzenie, ze koszty szkolenia są pokrywane ze środków publicznych)
 – istnieje możliwość wkalkulowania w cenę szkolenia zwrotu kosztów podróży.

Cena obejmuje: udział w szkoleniu, materiały szkoleniowe, materiały konferencyjne, zapewnieniem warunków bhp, zaświadczenie wydano na podstawie rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej  w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych, zakwaterowanie w pok. 2 os. lub 1 os.,  pełne wyżywienie, serwis kawowy, opieka organizatora w ramach nadzoru wewnętrznego, ubezpieczenie od NNW.

Cel główny: wzmacnianie kompetencji audytorów/kontrolerów w zakresie audytu śledczego.

Cele szczegółowe:

– Poznanie nowoczesnych i skutecznych kompetencji audytora śledczego

– Poznanie metod i technik stosowanych w audycie śledczym

– Nabycie umiejętności korzystania ze źródeł i sposobów pozyskiwania informacji podczas audytu śledczego

– Nabycie umiejętności zbierania i zabezpieczania dowodów w trakcie audytu

– Nabycie umiejętności w zakresie selekcji i doboru próby do kontroli

– Nabycie umiejętności minimalizowania ryzyka

– Nabycie umiejętności prezentowania wyników kontroli i postępowania w przypadku nieprawidłowości.

Wykładowca: Prof. Dr hab. Artur Piaszczyk – audytor, specjalista i praktyk w dziedzinie kontroli i audytu(Uniwersytet Jagielloński w Krakowie, Uniwersytet Jana Kochanowskiego w Kielcach). Autor licznych publikacji książkowych:-„Audyt środków unijnych”, „Audyt śledczy”, „Kontrola wewnętrzna w praktyce”, „Kontrola i audyt – aspekty teoretyczne i praktyczne”, „System kontroli przedsiębiorstwa w gospodarce pokryzysowej”, „Kontrola zarządcza”, oraz wielu innych publikacji książkowych, ponad 100 różnych artykułów w dziedzinie kontroli i audytu.

PROGRAM SZKOLENIA

1.Kompetencje audytora śledczego.

Umiejętność:

– identyfikacji znamion przestępstwa,

– określenia czynników ryzyka oszustwa,

– opracowania planów działania

2.Audyt śledczy prewencyjny i reaktywny – metody, narzędzia, techniki:

– ustanowienie procedur przeciwdziałania ryzyku oszustwa,

-wdrożenie audytu wewnętrznego lub instytucjonalnej kontroli wewnętrznej.

3.Źródła, sposoby pozyskiwania i weryfikacji wiarygodności informacji:

– informacje od pracowników (doniesienia)

– informacje od kontrahentów,

– podział obowiązków i uprawnień,

– wprowadzenie mechanizmów kontrolnych,

– monitoring (kamery, straż przemysłowa i in.).

4. Zabezpieczenie dowodów (zeznania, wywiad, dokumenty, dowody elektroniczne):

– oryginały dokumentów,

– ewidencja obiegu materiału dowodowego,

– przechowywanie dowodów w miejscu o ograniczonym dostępie.

5.Kryteria oraz sposoby selekcjonowania, grupowania i dokumentowania informacji:

– selekcja według źródła informacji,

– grupowanie według kategorii (zeznania, dowody pisane, materiał elektroniczny),

– dokumentowanie według ewidencji obiegu materiału dowodowego

6.Analiza śledcza – specjalistyczne techniki i narzędzia przetwarzania informacji:

– analiza dokumentów przez co najmniej dwóch niezależnych od siebie pracowników,

– analiza trendu i odchyleń od trendu z wykorzystaniem Excela.

– powołanie biegłego, np. z dziedziny informatyki.

7.Analiza dużych zbiorów danych jako narzędzie do automatyzacji wykrywania nadużyć:

– analiza trendu,

– wyznaczanie i analiza odchyleń od planu,

– wyznaczenie kwot “progowych” dla określonych transakcji,

-dobór próby do kontroli

– Prawo Benforda.

8.Wnioskowanie analityczne – zasady tworzenia przesłanek i formułowania wniosków:

– analiza “trójkąta oszustwa”: okazja, motyw, samousprawiedliwienie sprawcy (kto, jak, dlaczego),

– sylogizm Arystotelesa.

9.Wizualizacja i dokumentowanie wyników prac analitycznych:

– graficzna prezentacja (wykresy),

– mapa ryzyka.

10.Aspekty formalno-prawne wykorzystania uzyskanych informacji:

– przepisy kodeksu karnego,

– przepisy kodeksu karnego skarbowego,

– formalne zawiadomienie kierownika jednostki o możliwości popełnienia przestępstwa.

11.Tryby postępowania w przypadku podejrzenia wystąpienia nadużycia:

– ustanowienie planu działania,

-wyznaczenie osób odpowiedzialnych za postępowanie śledcze,

-ustanowienie procedur raportowania