Uwaga:

– w szczególnie uzasadnionych przypadkach Organizator zastrzega sobie prawo do zmiany miejsca szkolenia(przy zachowaniu co najmniej porównywalnego standardu pobytu),
– wersja szkoleń 30 h. ma charakter warsztatowy(realizuje program szkoleń w wersji 20 h., poszerzony o dodatkowe ćwiczenia, case study w danym temacie)
– w przypadku szkoleń finansowanych przez Zamawiającego ze środków publicznych – do zgłoszenia należy dołączyć oświadczenie o pochodzeniu źródła finansowania(w treści należy podać: temat szkolenia, nazwiska osób zgłaszanych, oraz stwierdzenie, ze koszty szkolenia są pokrywane ze środków publicznych)
 – istnieje możliwość wkalkulowania w cenę szkolenia zwrotu kosztów podróży.

Cena obejmuje: udział w szkoleniu, materiały szkoleniowe, materiały konferencyjne, zapewnieniem warunków bhp, zaświadczenie wydano na podstawie rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej  w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych, zakwaterowanie w pok. 2 os. lub 1 os.,  pełne wyżywienie, serwis kawowy, opieka organizatora w ramach nadzoru wewnętrznego, ubezpieczenie od NNW.

Metody pracy: Wykład z elementami prezentacji multimedialnej, ćwiczenia, studium przypadku, dyskusja moderowana.

Cele szkolenia: Rozwój zawodowy kontrolerów uwzględniający zagadnienia z zakresu etyki , metodyki prowadzenia kontroli , rozpoznawania systemowych słabości obszarów kontrolowanych , identyfikacji mechanizmów korupcjogennych oraz narzędzi informatycznych.   Poznanie specyfiki powstawania i rodzajów nadużyć gospodarczych, identyfikowania obszarów zagrożeń i ryzyka nadużyć, nabycie umiejętności w zakresie wykrywania mechanizmów oszustwa, nadużyć gospodarczych i działań przestępczych.

Prowadzący:Prof. dr hab. Artur Piaszczyk – Uniwersytet Jagielloński, specjalista w dziedzinie kontroli i audytu, autor licznych publikacji książkowych.

PROGRAM SZKOLENIA

Moduł I. Ryzyko oszustwa
1. Definicje nadużyć, oszustwa, nieprawidłowości
2. Przyczyny i rodzaje zagrożenia oszustwem
3. Przeciwdziałanie oszustwom
Moduł II. Ryzyko oszustwa według Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej
1. Uwagi ogólne
2. Czynniki ryzyka oszustwa związane z nieprawidłowościami wynikającymi z oszukańczej sprawozdawczości finansowej
2.1. Czynniki ryzyka oszustw związane z cechami kierownictwa i jego wpływu na środowisko kontroli
2.2. Czynniki ryzyka oszustw dotyczące branży
2.3. Czynniki ryzyka oszustwa dotyczące cech działalności operacyjnej oraz stabilności finansowej
3. Czynniki ryzyka oszustwa dotyczące nieprawidłowości wynikających z zawłaszczenia majątku
3.1. Czynniki ryzyka oszustwa wiążące się z podatnością majątku na zawłaszczenie
3.2. Czynniki ryzyka oszustwa dotyczące kontroli
3.3. Szczegółowe zagadnienia dotyczące procedur badania
3.4.. Przykłady modyfikacji procedur badania w wyniku oszacowania czynników ryzyka oszustwa
3.5.. Rozważania dotyczące sald księgowych, grup transakcji i poziomu stwierdzeń
3.6.. Szczególne działania podejmowane w celu uwzględnienia nieprawidłowości wynikających z oszukańczej sprawozdawczości finansowej
3.7. Szczególne działania podejmowane w celu uwzględnienia nieprawidłowości wynikających z zawłaszczenia majątku
Moduł III. Przykłady nadużyć gospodarczych
1. Nadużycia pozaksięgowe
1.1. Nieewidencjonowana sprzedaż
1.2. Zaniżony przychód ze sprzedaży i zaniżone należności
1.3. Czasowy zabór środków
1.4. Ukrywanie nadużyć pozaksięgowych
1.4.1. Niszczenie lub przerabianie dowodów księgowych
1.4.2. Pokrycie następną wpłatą (tzw. łańcuszek)
1.4.3. Kradzież lub fałszowanie wyciągów dla klientów
1.4.4. Nieprawdziwe zapisy księgowe
1.4.5. Ukrywanie niedoboru w zapasach
1.5. Wykrywanie i zapobieganie
2. Nadużycia fakturowane (fikcyjne roszczenia)
2.1. Nadużycia za pośrednictwem fasadowej firmy
2.2. Nadużycia bez współudziału dostawcy
2.3. Zakupy prywatne za firmowe środki
2.4. Zapobieganie i wykrywanie fikcyjnych roszczeń
3. Nadużycia płacowe
3.1. Martwe dusze
3.2. Fałszowanie zarobków
3.3. Wyłudzanie prowizji
3.4. Zapobieganie nadużyciom płacowym
3.5. Wykrywanie nadużyć płacowych
4. Nadużycia w rozliczaniu wydatków służbowych
4.1. Nieprawidłowe sklasyfikowanie wydatków
4.2. Zawyżanie wydatków
4.3. Fikcyjne wydatki
4.4. Wielokrotny zwrot
4.5. Wykrywanie nadużyć w rozliczaniu wydatków służbowych
5. Sprzeniewierzenie zapasów i innych aktywów niegotówkowych
5.1. Nadużywanie składników aktywów niegotówkowych
5.2. Kradzież składników aktywów niegotówkowych
5.3. Ukrywanie niedoborów
5.4. Wykrywanie nadużyć niegotówkowych
6. Korupcja
6.1. Przekupstwo
6.1.1. Prowizje
6.1.2. Przetargi
6.2. Wymuszenie
6.3. Konflikt interesów
6.4. Zapobieganie i wykrywanie korupcji
7.  Fałszowanie sprawozdań finansowych
7.1. Fikcyjne przychody
7.2. Niewspółmierność przychodów z kosztami
7.3. Zatajone zobowiązania i koszty
7.4. Niewłaściwe ujawnienia
7.5. Niewłaściwa wycena aktywów
7.6. Przykłady wskaźników finansowych pomocnych w wykrywaniu oszustw w sprawozdawczości finansowej
8. Prawo Benforda – naukowe narzędzie wykrywania oszustw

Zgłoszenia udziału dokonać można też tradycyjnie poprzez pobranie i wypełnienie formularza

Organizacja

Karty zgłoszeniowe prosimy nadesłać faksem (081 5346065, 81 4790816) lub [po zeskanowaniu] e-mailem (szkolenia@eceprestiz.pl). Szczegółowy program zajęć prześlemy e-mailem na podany adres uczestnika ok.7 dni przed datą kursu. Pisemną rezygnację przyjmujemy na 10 dni przed datą rozpoczęcia kursu , po tym terminie nieobecność nie zwalnia do zapłaty należności.